世联行年报遭问询：是否存在关联方非经营性占用公司资金

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王帅乐居财经新闻4月10日，中小板管理部就深圳世界银行集团有限公司2019年度报告发出了询证函..

深圳世界银行集团有限公司董事会:

在审议贵公司2019年年度报告期间，我部关注了以下事项:

1.截至报告期末，贵公司的账面货币资金为25.82亿元，占总资产的22.14%；短期贷款和长期贷款合计22.73亿元，占总资产的19.48%。

(1)请根据贵公司的业务发展情况计算营运资金需求，并说明贵公司的货币资金水平是否与资金需求相匹配。

(2)请补充贵公司的货币资金存放地点、存放类型、利率水平、是否存在抵押/质押/冻结等权利限制。，请检查年度账目并对真实性、储存安全性以及是否有权利限制给出特别意见。

(3)请说明贵公司与货币资金相关的内部控制措施的执行情况，以及是否存在关联方非经营性占用上市公司资金的情况。请年度会计师检查并给出明确的意见。

2.截至报告期末，贵公司其他应收款业务贷款期末余额为1.5亿元。请说明上述其他应收款的形成原因，欠款是否为上市公司关联方，是否存在《上市公司规范运作指引》规定的提供资助和占用非经营性资金的情况；如果是，请解释贵公司履行的审查程序和披露义务。请年度会计师检查并给出明确的意见。

3.2017年至2019年，贵公司资产运营服务业务营业收入分别为33387.8万元、63380.8万元和93462.5万元，同比分别增长432.42%、89.83%和47.46%；实现毛利分别为-294，666，800元，-417，951，900元和-441，031，800元。请结合行业周期特征、市场竞争地位、成本构成以及同行业可比上市公司情况，说明该业务收入快速增长、亏损金额较大的原因和合理性，以及贵公司拟采取的改进措施。

4.报告期末，贵公司贷款账面余额29.36亿元，坏账准备1.06亿元。

(1)请说明贵公司金融服务业务的业务模式、及时确认收入的具体依据、审查借款人资格的方式和流程、借款人逾期还款等债务违约的风险控制措施和处理程序以及违约责任。

(2)请根据逾期贷款的数量、金额和回收情况，说明贵公司坏账准备的充足性。

5.报告期内，贵公司实现营业收入66.5亿元，同比下降11.73%；经营活动净现金流量15.74亿元，同比增长62.73%。请结合业务类型、业务模式、信贷政策等因素，说明当本年营业收入低于上年时，经营活动净现金流量快速增长的原因及合理性。

6.报告期内，贵公司购买商品和接受劳务支付现金4.35亿元，同比增长71.51%。请说明购买商品和接受劳务的现金大幅增加的原因和合理性，并详细说明上述资金的主要流动对象、购买的主要资产和金额。

7.报告期末，以公允价值计量的金融资产中“其他”类资产的初始投资成本为4.22亿元。请说明资产的具体构成、购买时间和收益，是否为风险投资，是否履行了相应的审批程序和信息披露义务。

来源：39科技网