世联行回复问询函：不存在关联方非经营性占用上市公司资金情形

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乐居财经新闻李莉4月17日，世界银行就深交所2019年年报询证函发布回复公告，涉及货币资金、其他应收款、资产运营服务、坏账准备、运营收入等诸多问题。

关于公司货币资本水平是否与资本需求相匹配，世界银行答复称，公司期末账面货币资本为25.82亿元，其中募集资金余额为2.53亿元，非全资子公司余额为5.06亿元(不含限制资金使用)，限制资金如存单质押、担保、诉讼存款等的使用为2.13亿元。扣除上述资金后，公司可使用约16.1亿元。据了解，该公司是一家人力资本密集型企业，扣除刚性费用后，未来三个月剩余资金约为2.26亿元，将作为集团的日常运营和应急费用。

关于关联方是否存在非经营性占用上市公司资金的情况，世界银行在2019年底列出了关联方应收账款的明细，并表示公司严格按照相关管理规定管理和使用货币资金，不存在关联方非经营性占用上市公司资金的情况。

关于其他应收款形成的原因，世界银行表示，其他应收款中的商业贷款主要有:在项目推广和开放的初期，项目是通过商业贷款的方式进行营销和推广借入短期商业存款；公司公寓管理业务、工商资产运营业务和物业管理服务业务的负责人通过业务贷款的方式获得固定项目储备资金。

随着公司代理服务周期的延长和公司资产运营项目的增加，公司业务贷款余额也相应增加。企业借款人主要是公司业务的项目负责人，与上市公司没有关联关系。

针对资产运营服务业务收入逐年快速增长、亏损较大的情况，世界银行表示，资产运营服务业务项目主要经历了三个阶段，即装修配置阶段、运营攀升阶段和稳定运营阶段。项目运营初期的收入受入住率和平均租金的影响，在项目运营进入稳定运营阶段之前将处于亏损状态。同时，资产运营服务业务以集中长期租赁公寓为主，优化运营期管理公寓结构。新推出的集中长期租赁公寓仍处于攀升阶段，部分公寓已经退出，这也造成了一些损失。

报告期内，公司资产运营服务业务从攀升阶段逐步进入稳定运营阶段。从损失的绝对值占收入的百分比来看，2017年占88.26%，2018年占65.94%，2019年占47.19%。随着公司资产运营业务规模的扩大、运营效率的提高和收入的增长，亏损范围逐渐缩小。

同时，公司继续扩大轻资产托管项目，2019年资本支出约为2.51亿元，同比下降44.35%。世界银行认为，现阶段资产运营服务业务的损失是由业务本身的运营特点造成的，属于暂时性损失，在公司可控范围内。

关于世界银行金融服务业务的业务模式、收入确认的具体依据和适时点，世界银行表示，金融业务正在逐步调整，并定位为一家金融服务提供商，赋予整个产业链及其房地产服务生态圈权能。收入确认的依据和时点:对于正常贷款，按照合同约定的实际利率和时点确认利息收入；对于逾期贷款，相关收入在实际收到利息和费用时确认。

关于坏账准备的充足性，世界银行回复，截至2019年12月31日，公司贷款余额为29.36亿元，预计贷款信用损失准备为1.06亿元，约占贷款余额的3.60%。截至2019年底，逾期业务约2200家，余额约4亿元，但年平均回收率达到82%左右，企业贷款预计信用损失拨备处于合理水平。

关于经营活动产生的净现金流量快速增长的原因，世界银行表示，主要原因是:报告期内，公司的业务模式和信贷政策与前一报告期相比没有变化。报告期内，公司增加了交易支付业务，年初收回应收账款和应收票据4.69亿元；2019年，公司贷款发放和回收的现金净流入同比增加2.92亿元。消除上述影响后，公司经营活动产生的现金流变化与经营收入的变化一致。

关于报告期内购买商品和接受劳务现金大幅增加的原因，世界银行表示，公司购买商品和接受劳务支付的现金主要包括:2019年公司装修服务业务购买的家装商品、装修材料、装修设计和装修外包费用。现金总额3.96亿元，同比增长55.97%；2019年，公司共支付外包人工成本3900万元。

现金支付的大幅增加主要是由于装饰服务业务收入同比增长14.55%，今年购买的预付款和预付应付款合计约为1亿元。

来源：39科技网