滨江集团2019年计提7.24亿元坏账准备遭问询

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中国房地产网消息6月8日，滨江集团收到中小板公司管理部关于2019年度报告的询证函。询证函询问了滨江集团计提的7.24亿元坏账准备、财务援助以及业务活动净现金流量大幅增加的情况，要求滨江集团在6月12日前回复。

关于滨江集团计提的7.24亿元坏账准备，询函要求滨江集团说明向安源控股公司发放大额贷款是否履行了相应的审核程序和信息披露义务。此外，询证函要求滨江集团说明贷款的合理性，贷款的坏账准备是否充足，以及预计收回40%左右的判断依据和合理性。

根据滨江集团年报，公司借款年末账面余额为185.68亿元，同比增长17.92%。询证函要求滨江集团说明财政补助余额的合理性以及是否存在变相的关联方资金占用。

滨江集团2019年经营活动产生的净现金流量为26.21亿元，前期为-13.94亿元。询证函要求滨江集团解释其经营活动产生的净现金流量大幅增加的原因。

以下是调查信的全文:

杭州滨江房地产集团有限公司董事会:

在审议贵公司2019年年度报告期间，我部关注了以下事项:

1.根据年报，贵公司于2016年11月向安源控股公司贷款11.6亿元。由于项目失败，上述款项尚未收回，贵公司已就上述应收款项计提坏账准备7.24亿元。

(1)请说明向安源控股公司发放大额贷款是否履行了相应的审查程序和信息披露义务，并结合贷款条件、履约担保措施等事项说明上述贷款决策是否审慎，并结合拟建合作项目的具体情况说明贷款的合理性。

(2)请结合安源控股公司自身的财务状况、财务实力、担保资产价值，说明贵公司是否有足够的坏账准备，是否有其他财产可供执行或偿还。请解释估计回收率约为40%的判断依据和合理性。请检查年度会计并给出明确的意见。

(3)请贵公司认真检查上述事项的原因，说明内部控制制度是否得到有效实施，是否存在不合理的内部控制制度和执行不严的情况；请解释在早期阶段是否为相关事项建立了合理的纪律机制，如果是，请解释对上述事项的内部责任人的认定和问责。

(4)请检查安源控股有限公司与贵公司的董事、监事及主要人员之间是否存在任何关系。

2.根据年报，贵公司期末借款账面余额为185.68亿元，同比增长17.92%。

(1)请根据本所《上市公司规范运作指引》的相关规定，检查上述资助是否合规，内部审核程序和信息披露义务是否及时履行。

(2)请结合资助对象、项目名称、项目预算、项目进度、资助金额、项目总投资说明资助余额的合理性及是否存在变相的关联方资金占用。

3.根据年度报告，贵公司本期经营活动产生的净现金流量为26.21亿元，与前期的13.94亿元相比有较大提高。请结合信贷政策、结算方式、主要项目回报及其在报告期内的变化，解释经营活动产生的净现金流量大幅增加的原因。

请就上述事项作出书面说明，并于2020年6月12日前将相关说明材料报送我部，同时抄送浙江省证监局上市公司监管部。

来源：39科技网