京投发展收到上交所年报问询函 涉及财务状况、生产经营情况等问题

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中国房地产网5月25日电北京投资发展有限公司宣布，公司已收到上海证券交易所关于公司2019年度报告信息披露监管的询证函。问题涉及到北京投资发展公司的财务状况、生产经营和子公司。并要求在2020年6月2日前回复。

一、公司财务状况

年报显示，公司2019年实现营业收入43.28亿元，同比下降45.73%；归属于母亲的净利润为人民币7700万元，同比下降86.25%。公司的开发项目主要集中在北京，其合同销售和运营收入主要基于北京的项目。1.关于商业表现。公司业绩在2019年大幅下降，主要原因是与去年同期相比，符合结转交付条件的物业数量减少。2019年，公司预计营业收入69.54亿元，实际完成43.28亿元，完成率62.24%。请进一步解释:

(1)结合公司房地产项目的开发进度和开发能力，说明公司结转和交付房地产急剧下降的原因和合理性；(二)公司扣除的非净利润是否连续两年下降，主要经营业绩是否存在持续下降的风险，是否对公司持续经营产生不利影响。

2.关于资产和负债。2019年末，公司资产负债率为91.05%，同比增长5.52个百分点；扣除预收账款后，资产负债率为83.01%，同比增长3.65个百分点，仍居高不下；同时，公司的一些应收账款是旧的。请进一步说明:(1)说明高负债经营的原因和必要性，说明公司生产经营是否受到报告期末316.31亿元计息负债情况的影响，占负债总额的75.21%，利息支出4.71亿元，占母公司应占净利润的611.69%；(2)2019年末，公司其他非流动资产68.9亿元，同比增长77.04%。请说明借入资金业务的背景，是否存在回收风险；(3)公司应收账款余额为3.81亿元，其中96.59%为一年以上，但仅79.82元为应计坏账；预付账款余额为1.82亿元，其中62.64%为三年以上；其他应收款余额2.82亿元，其中82.27%为三年以上。请结合业务背景、相关对象的信用状况、历史账户回收、偿付能力和减值测试，说明应收账款坏账准备是否充足、后续付款的回收可能性和回收计划。

3.关于债务安排。

公司的现金流和债务偿还压力很大。报告期内，公司经营活动和投资活动的净现金流量为负，合计-94.02亿元；同时，截至报告期末，公司一年内到期的短期贷款和非流动负债合计107.17亿元，货币资金仅为20.87亿元。请根据生产经营和融资渠道的具体情况，说明后续资金报销的具体安排。

二、公司的生产经营

4.关于去项目。年报显示，该公司的大部分项目都位于北京。2019年，北京市商品房交易面积683万平方米，比上个月增长65.7%；营业额为3240亿元，同比增长60.8%。2019年，公司计划签约销售76.8亿元，实际完成65.42亿元，完成率85%。据该公司称，这主要是由于监管和控制政策的影响，这使得销售某些类型的产品更加困难。请进一步说明:(1)根据公司房地产项目的产品类型，说明公司销售情况与区域房地产市场差异的原因；(2)公司许多项目的压力较大，北京昆玉甫、西华甫、檀香楼、金月甫的预售面积占可供销售面积的比例较低。请结合房地产调控政策、市场需求等因素，说明公司后续的去投资及相关销售安排。

5.关于库存。2019年，公司存货为334.42亿元，同比增长58.22%；占总资产的72.40%，占流动资产的90.71%。其中，开发成本234.79亿元，同比增长40.69%；开发产品99.63亿元，同比增长124.09%；然而，该公司的存货跌价准备仅为42.69万元。请贵公司进一步说明:(1)贵公司的高库存率是否对贵公司的生产经营和资金周转有不利影响；(2)根据公司的房地产项目，说明公司存货跌价准备是否充足。

第三，公司的子公司

6.关于子公司的利润分配。根据年报，本公司持有北京京投万科房地产开发有限公司(以下简称京投万科股份有限公司)80%的股份，但本公司仅拥有60%的投票权，利润分配比例在70%至74%之间。请进一步说明股权比例、表决权比例和利润分配比例不一致的原因和合理性，以及小股东权益的核算方法。

7.与资金相关的风险。根据年报，鄂尔多斯京投银泰房地产开发有限公司(以下简称“鄂尔多斯公司”)和上海离石酒店有限公司(以下简称“上海离石酒店有限公司”)2019年返还给母亲的净资产分别为-6.42亿元和-3.18亿元，累计未确认损失分别为3.15亿元和1.75亿元。同时，公司向鄂尔多斯公司借款11.23亿元(计提减值准备3.4亿元)，向上海离石的担保和委托贷款余额分别为13.8亿元和3.66亿元。请进一步说明:(1)公司持有上海立世55%的股份，但未计入合并报表的原因；(2)公司在向鄂尔多斯公司和上海立世提供资金借贷时是否履行了决策程序，其他股东与公司之间是否存在关系，是否提供了相同比例的贷款；(三)根据对方的信用状况、生产经营和偿付能力，说明资本借贷、贷款委托等减值准备是否充足，相关借贷、贷款委托或担保是否存在潜在风险。

来源：39科技网